Налоговики уже сейчас пытаются выбивать из людей “лишние” налоги, однако в настоящее время законодательства о косвенных методах контроля расходов и доходов нет. Об этом сообщил глава адвокатского объединения “Кравец и партнеры” Ростислав Кравец.

“К примеру, у нашей клиентки требовали доказать легальность доходов на покупку дорогого авто, которое ей на самом деле подарили. Советовали внести в декларацию 45 тысяч евро и заплатить с них налоги. Иначе грозили конфискацией машины и судами”, – говорит он.

Периодически в прессе появляется информация о новых проверках, которые якобы стартуют уже с начала этого года. Налоговики намерены пристально мониторить доходы, полученные от независимой профессиональной деятельности (парикмахеров, работающих на дому), на неофициальной работе, из-за границы, от сдачи в аренду имущества, инвестиций, и даже подарки.

Налоги на многие из перечисленных доходов есть и сейчас, как и штрафы за уклонение от них. К примеру, за неуплату налога с дохода от аренды недвижимости штраф – 25% от суммы налогового долга. Другое дело, что пока налоговая недостаточно пристально контролирует эти сегменты.

Главный вопрос – решаться ли власти запустить механизм тотальных проверок расходов и доходов украинцев, и когда это случится.

Впрочем, по словам Кравца, пока налоговики могут разве что попортить украинцам нервы. Но с принятием закона на эту тему все может измениться.

“Хотя сам закон в том виде, в каком он анонсируется, будет противоречить Конституции. Ведь у нас действует презумпция невиновности, и не человек должен доказывать, что его деньги чистые, а государство, если есть сомнения, должно доказать, что был факт неуплаты налогов”, – отмечает Кравец.

При этом сообщается, что в конце прошлого года глава Минфина Сергей Марченко в одном из интервью рассказал, что его ведомство разрабатывает законопроект на тему косвенных методов налогообложения, что уже фактически есть готовый концепт.

Схема следующая: по окончанию налоговой амнистии фискальная служба начнет проводить оценку операций физлиц по приобретению недвижимости, дорогих вещей и выяснять, на какие средства они куплены и уплачены ли с этих денег налоги.

“Условно говоря, если существует факт покупки крупного объекта недвижимости, при этом задекларированных доходов нет и амнистию человек не проходил, то есть не показал свои реальные доходы, с которых почему-то не были уплачены налоги… Следствием этого будет то, что налоговая должна доначислить сумму неуплаченных налогов”, – заявлял Марченко.

Он пояснил, что налоги доначислят не на всю сумму, а на разницу между задекларированными доходами и стоимостью покупки. А верификация сделок будет идти в автоматическом режиме.

Глава фракции “Слуга народа” Давид Арахамия, комментируя вопросы журналистов по поводу косвенных методов и законопроекта Минфина, отметил, что введение косвенных методов контроля расходов и доходов сразу же по окончанию налоговой амнистии (то есть с сентября 2022 года) “невозможно”.

“Мне понятно, почему министр финансов так говорит: он отвечает за сборы. Но, во-первых, это практически невозможно. А во-вторых, у нас категорический протест против этого внутри фракции. Скажу так – этого не будет”, – заявил Арахамия.

UBR

АО «Кравец и Партнеры»

О том, как работает финансовый мониторинг и кто может от него пострадать, читайте в материале OBOZREVATEL.

Финмон для украинцев: когда не получится воспользоваться заначкой

В Украине новые правила финансового мониторинга заработали еще в прошлом году. По закону, финансовые учреждения должны применять риск-ориентированный подход. Каждый банк использует свою систему автоматической проверки, при которой отдельные клиенты подвергаются усиленному контролю. Среди них, например:

• публичные деятели (имеют влияние на бюджет и принятие решений, ПЕП);
• те, кто проводит операции на сумму от 400 тыс. грн;
• те, кто проводит операции с наличкой (перевод, пополнение счета, получение средств, расчет за сделку);
• физлица-предприниматели (ФЛП), юридические лица, которые зарегистрировались в течение последних трех месяцев;
• те, кто переводит средства за границу, обменивает банкноты.

Если банку показалось, что операция сомнительная, блокировать могут даже переводы незначительных сумм. Хотя раньше закон обязывал проверять операции от 150 тыс. грн, а по новым правилам – от 400 тыс.

Проверка касается не только переводов, но и даже открытия депозитов. Если украинец ежемесячно откладывал небольшую сумму с “серой” зарплаты, накопил, например, на квартиру и решил отнести деньги в банк (иначе легально сделку провести не удастся), финансовое учреждение может отказаться открывать депозит.

Нужно подтвердить источник, а если это теневой доход, то легально сделать это не удастся. “Тогда нужно идти в банк и вместе искать механизмы. Сейчас любая сумма от 250 тыс. грн проверяется банками”, – рассказывает управляющий партнер компании “Финансовый клуб” Руслан Черный.

Незначительные переводы и операции при этом, вероятно, банк не заинтересуют. Хотя бывают и обратные ситуации, когда блокируют переводы даже на 150 грн.

Банк не просто может отказаться принимать депозит, но и заблокировать крупный перевод. Если не подтвердить происхождение этих средств, можно вовсе их лишиться. К примеру, как вспоминает Черный, несколько лет назад в Украине заблокировали депозиты на 150 млн долларов. Тех, кто хотел вернуть средства, просили доказать, что они заработаны легально.

Старший партнер адвокатской компании “Кравец и партнеры” Ростислав Кравец также добавляет: за нарушение правил могут не просто заблокировать операцию, но и заморозить депозит и заблокировать деньги.

Особая проверка для избранных

Еще одна большая проблема – ПЕП считается даже тот украинец, который работал в органах власти, например, в 90-х. И его банк будет проверять с собой тщательности.

Возмущенные клиенты финансовых учреждений забросали Нацбанк жалобами, в результате регулятору пришлось рассылать инструкцию о том, кого не стоит слишком усиленно проверять:

• если низкий риск отмывания средств;
• если нет подозрения в отмывании средств;
• ПЕП использует счет в банке для получения зарплаты (пенсии);
• если объем финансовых операций за три месяца не превысил 200 тыс. грн.

Регулятор также предложил украинским банкам свой вариант применения законодательства. Для тех ПЕП, которые:

• обслуживались в банке и до того, как вступил в силу новый закон против отмывания денег;
• не выполняют публичные функции (не являются властью) не менее 12 месяцев;
• проводят понятные операции (в пределах своих доходов);
• имеют историю обслуживания в банке;
• не проводят подозрительные операции.

“Банки не очень охотно соглашаются работать с ПЕПами, потому что опасаются санкций НБУ, если они не уследят в плане верификации, идентификации. Нет единого списка ПЕПов. Каждый банк начинает по своим источникам, программами, проверять клиентов. И их родственники должны проходить проверку, а у них могут быть другие фамилии”, – рассказала OBOZREVATEL вице-президент Ассоциации Украинских банков Галина Хейло.

Эксперт отмечает, что подобные правила действуют по всему миру. “Я недавно была в США, много общалась с банковскими экспертами. Как у нас работает финансовый мониторинг, наверное, первое, что их интересует. Украина ассоциируется с и источниками коррупции”, – добавила Хейло.

Борьба с коррупцией и отмыванием средств ведется во всем мире. Украина выполняет уже взятые на себя обязательства и постепенно стремиться преодолеть уровень теневой экономики, благодаря которой “питается” контрабанда, коррупция и нелегальные доходы.

OBOZREVATEL 

АО «Кравец и Партнеры»