Налоговые накладные – это документы, которые должны регистрировать все плательщики НДС. В них нужно указывать торговые операции, и, если накладная успешно зарегистрирована, компания имеет право на налоговый кредит. На сумму этого кредита затем можно уменьшить налог.

Все налоговые накладные проверяются в специальной системе мониторинга налоговой службы. Если ту или иную операцию признали рискованной (есть ряд критериев, которые позволяют заподозрить схему. К примеру, в компании работает всего несколько человек, а оборот – огромен, или, скажем, декларируется производство той или иной продукции, но нет материально-технической базы для этого, либо часто меняются товарные коды и пр.), то налоговую накладную блокируют – до выяснения обстоятельств.

“Что происходит, если налоговая накладная заблокирована? У вас в любом случае возникает налоговое обязательство, по которому нужно платить. Но вот получит “скидку” за счет налогового кредита нельзя – “бан” не позволяет. В итоге, придется платить по полной. Вернуть сумму излишне уплаченного налога в теории можно, после разблокировки налоговой накладной, если удастся ее добиться. Но, как показывает практика, “живые” деньги получить крайне сложно, “лишнее” вычтут уже из следующего налогового платежа. То есть, идет заморозка оборотных средств предприятия, а государство получает больше налогов”, — пояснил нам экономист Алексей Кущ.

Но, по его мнению, дело не только в попытке выбить из бизнеса как можно больше налогов.

“Идет попытка частично заместить внешний НДС, который возвращается экспортерам, за счет НДС внутреннего, а он формируется  как раз за счет налогового кредита. В октябре возмещение НДС составило рекордные 10,9 млрд гривен, что, несомненно, ударило по бюджету”, — говорит Кущ.

Впрочем, на проблемы жалуются и экспортеры. Как заявила недавно Европейская бизнес-ассоциация, идут затягивания в возмещении экспортного НДС.

То есть, получается, налоги подгоняют на “входе”, и притормаживают на “выходе”. Что значит для бизнеса?

“Многие компании уже просто не регистрируют налоговые накладные. Нет регистрации – нет и налоговых обязательств, то есть, платить ничего не нужно. Понятно, что в будущем это может грозить проблемами с налоговиками. Но пока об этом не думают. Некоторые уходят на ФОП – оформляют несколько фирм-неплательщиков налога на добавленную стоимость. А есть и те, кто вообще уходит в тень. Понятно, что в дальнейшем это уменьшит поступления налогов в бюджет”, — рассказал нам налоговый адвокат Андрей Тамошюнас.

Разбирались, как бизнес попадает в налоговый “бан”, и можно ли из него выбраться.

Что такое налоговая накладная и почему ее могут заблокировать

Налоговая накладная  — это документ, в котором учитываются налоговые обязательства предприятий- плательщиков НДС. В него вносятся все данные по торговым операциям, и на их основании компания может получить налоговый кредит. На эту сумму в последующем можно уменьшить сумму налогового обязательства.

Налоговые накладные регистрируются в едином реестре НН, а затем проверяются через систему автоматизированного мониторинга налоговых накладных.

Главная цель таких проверок – выявить “рискованные” операции или сомнительного плательщика и заблокировать их.

Порядок такого мониторинга прописан в постановлении Кабмина №1165.

В нем прописаны критерии “рискованности” плательщика, а именно:

1.     Плательщик НДС зарегистрирован на основании недействительных документов

2.     Плательщик зарегистрирован физлицами с последующим переоформленном на  на умерих, пропавших без вести и др.

3.     Плательщик зарегистрирован физлицами, которые не собирались проводить финансово-хозяйственную деятельность (фирмы-“пустышки”)

4.     Плательщик зарегистрирован  и проводит хозяйственную деятельность без согласия всех основателей и руководства

5.     Плательщик- юридическое лицо -не имеет открытых счетов в банках

6.     Плательщик не подал налоговую отчетность по НДС за два последних отчетных периода

7.     Плательщик налога на прибыль не подал отчетность за последний отчетный период.

8.     У контролирующих органов есть налоговая информация, которая стала известна в процессе проведения текущей деятельности и проверок (под этот пункт вообще подвести все, что угодно)

Отдельно выписаны критерии рискованности операций:

1.     Несоответствие указанных  в налоговой накладной товаров и услуг тем,  которыми плательщик занимается постоянно, наличие “лишней” продукции (большая разница межд входящими и выходящими объемами),.

2.     Отсутствие лицензий  на экспорт, импорт, оптовую торговлю подакцизными товарами

3.     Отсутствие корректировок ведомостей в реестре плательщиков акцизного налога  по реализации топлива (для профильных компаний)

4.     Замена номенклатуры товаров и услуг (скажем, на входе – бананы, на выходе – мебель)

5.     Превышение суммы компенсации стоимости товара, указанного в НН, на уменьшение суммы налоговых обязательств получателя товара

6.     Составление расчета корректировки  на уменьшение налоговых обязательств на неплательщика НДС.

Если налоговая накладная заблокирована, то налоговое обязательство все равно возникает (и налоги придется платить), но право на налоговый кредит плательщик не получает – до разблокировки накладной.

“Как это работает на практике? К примеру, вы закупили материалы на 60 тысяч гривен, в стоимости которых налог – 10 тысяч гривен. Ваша продукция, произведенная из этого материала, стоит 100 тысяч, из которых 16,6 тысяч – налог. Ваше налоговое обязательство – разница между налогом на готовую продукцию и на материал, то есть, 6,6 тысяч гривен. Но, если налоговая накладная заблокирована, налоговый кредит в размере 10 тысяч вы не получаете, и должны заплатить полную сумму — 16,6 тысяч. Если НН впоследствии разблокируют, “замороженные” 10 тысяч вам вернут, но, как показывает практика, чаще всего возврат идет не “живыми” деньгами, а зачетом налоговой переплаты в следующих налоговых обязательствах. То есть, вам уменьшат налоги на “лишнюю” сумму, но как нибудь потом. А сначала нужно заплатить по полной. Таким образом, идет вымывание оборотных средств предприятий, но бюджет получает больше налогов”, — пояснил Алексей Кущ.

Глава профильного парламентского комитета Данил Гетьманцев в своем Телеграм на днях опубликовал свежую статистику по налоговым поступлениям в бюджет.

В октябре собрали на 9,9% или на 3.8 млрд больше, чем за аналогичный период прошлого года. За 10 месяцев этого года “мирный” план (сформированный еще до войны) перевыполнен на 1,8% или на 9,9 млрд. А, по сравнению с аналогичным периодом прошлого года в бюджет собрали налогов на 18% (87,5 млрд) больше.

“Перевыполнение год к году произошло за счет НДС (сальдо плюс 56,2 млрд или 43,8%) и ренты (плюс 25 млрд или 57,6%)”, – констатировал Гетьманцев, поблагодарив налоговую и бизнес.

Эксперты говорят, что такой “налоговый рывок” обеспечила в том числе и массовая блокировка налоговых накладных.

“Блокируют всех”

Блокировка налоговых накладных для украинского бизнеса – не новость. Их блокировали “волнами” и в прошлые годы. Но, как говорит Андрея Тамошюнас, со средины октября ситуация заметно ухудшилась. “Блокируют даже тех, кого никогда не блокировали, кто годами работает с одним и тем же товаров и контрагентами. В их деятельности ничего не поменялось, но ранее налоговые накладные пропускали, а теперь – прекратили”, — говорит он. Эту тенденцию подтверждает и Сергей Доротич, руководитель общественного объединения SAVEФОП и владелец фирмы по производству окон в Вишневом Киевской области.

“Мы пять лет не меняли ни товарные позиции, ни поставщиков. Но в итоге имеет заблокированных налоговых деклараций на 2 млн”, — говорит нам Доротич.

Почему пошла “октябрьская волна” блокировок?

Дело в том, что 14 октября вступило в силу новое постановление Кабмина №1154, которым внесены изменения в порядок мониторинга налоговых накладных.

Нововведений несколько:.

1.     Усилены требования к критериям рискованности. В итоге так называемые “минусовые” расчетные корректировки, которые предусматривают снижение суммы компенсации стоимости хотя бы одного товара  поставщику будут попадать под усиленный мониторинг

2.     Остановка регистрации НН будет применяться не только к уже составленным накладным, но и тем, что только подаются

3.     Расширен список случаев, когда спецкомиссия при ГНС может в ручном режиме отклонять таблицу данных плательщика (в ней перечисляются данные по деятельности бизнеса и без нее зарегистрировать налоговую декларацию нельзя). Таблицу могут завернуть, даже если автоматическая система мониторинга ее пропускает

4.     Расширены критерии рискованности. Налоговики могут проверять не только товары, по которым есть сомнения, но и все товары, которыми занимается данный плательщик НДС.

“Основной фактор риска сейчас — изменение первого критерия рискованности операций (о так называемом “пересорте”). Ранее он состоял из трех пунктов: первый – неподача таблицы, второй – наценка на товаре больше 50%, третий – если в остатке товара на виртуальном складе (разница между тем, что поступило, и тем, что продал) – более 50% составляет так называемый “рискованнй товар” (его списки правительство составляет отдельно, в них несколько сотен наименований – Ред). В новой редакции третий пункт убрали, то есть, проверяют уже все остатки, а не только те, где больше половин – товары повышенного с налоговой точки зрения риска. теперь под “колпак” налоговиков попадают все товары, по которым указана наценка более 50%. От этого страдают, в первую очередь, производственные компании, где коды товаров на входе и выходе – разные. Скажем, предприятие получает сырье, а продает готовую продукцию”, — говорит Тамошюнас.

Он также добавил, что стали массово заворачивать таблицы, причем, даже если автоматическая система их пропускает. “То есть, идет искусственное торможение блокировок в ручном режиме”, — отметил эксперт.

По данным Государственной налоговой службы, на 17 октября было признано “рискованными” чуть больше 11 тысяч плательщиков. При этом по последнему пункту ( о том, что контролирующие органы получили некую информацию по компании) — больше 6 тысяч.

“Этот пункт – самый размытый, тут нет четких обоснований, а налоговая дополнительных разъяснений не дает. Поэтому на основании такого “компромата” блокируют наиболее массово”, — говорит глава адвокатского объединения “Кравец и партнеры” Ростислав Кравец. Недавно ГНС направила на региональные управления письмо, в котором просит более детально расписывать претензии к плательщикам. Изменится ли что-то после этого – пока непонятно.

Судятся, уходят в тень, закрываются

Блокировки налоговых накладных уже запустили цепную реакцию по рынку. “Блокировка накладных зачастую попросту останавливает работу предприятия, а нередко – и его контрагентов. Поэтому 11 тысяч заблокированных плательщиков – это только вершина айсберга. Число тех, кто страдает из-за блокировок, модно смело умножать на 10”, – говорит Кравец. Причем, по его словам, в суде добиться разблокировки налоговой накладной не так сложно, особенно, если главный аргумент фискалов – тот самый пункт о, якобы,  “полученной” ими  некой “информации”. Но на судебные разбирательства уходит немало времени.

“По заблокированным еще в феврале налоговым накладным мы до сих пор не можем подать иск в суд. То воздушная тревога, то судьи разъехались, то реорганизация. По нашим прикидкам, разблокировка займет год-полтора”, – добавил Доротич.

Впрочем, предприниматели говорят, что по поводу беспроблемной регистрации налоговых накладных или снятия “бана” можно договориться в местных налоговых управлениях. То есть, коррупционная составляющая никуда не делась.

Интересную информацию приводит в своем Телеграм нардеп Ярослав Железняк.

По его словам, заблокировано всего 0,87% налоговых накладных. После блокировки только по 45% было подано пояснения плательщиками. А из тех накладных, по которым плательщики подали пояснения, 89% разблокировали. Еще 1,3% разблокировали по решению судов. То есть, по итогу “бан” снимают в более 90% случаев, по которым плательщики начинают активно разбираться.

“Это говорит о том, что заблокировали налоговые накладные безосновательно. Ответственность за это для налоговиков – никакой. Поэтому они могут “банить” всех подряд. Разбирательства занимают немало времени. Так что если хочешь выключить” бизнес (и лишить его права на налоговую скидку) – можно блокировать налоговые накладные”, — отметил Кравец.

Что касается указанного Железняком мизерного количества заблокированных накладных, мол, непонятно, почему предприниматели вообще раздувают проблему то у бизнеса на этот счет есть свои аргументы.

“Действительно, какая-то смешная цифра получается. Объясняю. Допустим, предприятие проводит в день 50. За полгода оно провело 5000 накладных. А 5001 заблокировали. Предприятие остановлено. Но ведь заблокировано всего 0,02% накладных этого предприятия. Вот чудо то! Такой маленький процент, а предприятие исчезло, сотни людей потеряли работу, а учредители – свои деньги и имущество”, — написал на свое странице в Фейсбуке киевский предприниматель Павел Себастьянович.

По закрытию бизнеса из-за одной заблокированной налоговой накладной – это не преувеличение.

“Я становлюсь “рискованным” плательщиком, не могут оформить налоговую накладную на своих контрагентов, соотвественно, они не хотят иметь со мной дела. Плюс – налоги, нужно платить больше, хотя доходы уменьшаются за счет частичного  сворачивания деятельности. Я по итогу блокировки налоговых накладных нашей компании вынужден был пополнять собственными средствами корпоративный счет. Те, у кого такой возможности нет, будут останавливаться”, — говорит Доротич.

По словам Андрея Тамошюнаса, предприниматели  лихорадочно ищут способ решить проблему с блокировками налоговых накладных. “Многие просто перестают подавать их на регистрацию. Нет накладной, нет налогового кредита, но нет и налогового обязательства. Соответственно, можно не платить. Понятно, что в дальнейшем это чревато проблемами с налоговой службой, судебными разбирательствами и штрафами. Но это будет потом. Пока же есть возможность хоть как-то удержать бизнес на плаву. Некоторые компании из плательщиков НДС уходят на сеть ФОПов, которые налог на добавленную стоимость не платят. Следовательно, никаких налоговых накладных регистрировать не нужно. А есть и те, кто попросту уходит в тень, и работает безо всяких обязательств и налогов”, — рассказал Тамошюнас.

По словам Доротича, все больше предпринимателей, которым и так нелегко выживать в войну, выставляют имущество на продажу и планируют переезд в Европу. “Сколько компаний по итогу закроется — вопрос открытый”, — говорит он.

Зачем “банят” бизнес

По мнению Тамошюнаса, главная цель блокировок налоговых накладных – увеличить налоговые поступления в бюджет (и такой расчет в принципе срабатывает). Но, понятно, что такой рост налоговых поступлений – временных. Если затем налоговые накладные массово разблокируются, то переплату по налогам придется учитывать в следующих периодах.

Тут главное – фактор времени. Чем дольше идет разбирательства, тем дольше можно бизнесу ничего не возвращать.

Но это – только одна из причин.

По мнению Алексей Куща, отмашка на массовые блокировки дана, чтобы в срок возмещать экспортный НДС (его в октябре заплатили 10,9 млрд гривен).

“Пока Зерновой коридор работает, нужно возмещать НДС экспортерам, среди которых большинство – международные трейдеры. Возмещение идет из и без того дефицитного бюджета. Поэтому я расцениваю массовые блокировки НДС как попытку заместить экспортный налог на добавленную стоимость внутренним”, — говорит эксперт.

Впрочем, не все так хорошо и с возмещением НДС. В конце октября Европейская бизнес-ассоциация заявила о том, что проблемы с возмещением НДС приобретают все более “системный характер”

“Чтобы произошло возмещение, налоговая должна подтвердить заявленные суммы – или путем проведения проверок или за счет автоматического подтверждения. Но сейчас налоговики  по неизвестным причинам не назначают камеральных проверок )которые можно провести дистанционно), а требуют проведения жокументальных проверок, непосредственно в офисе компании, которые в свою очередь откладывают из-за небезопасной ситуации”, — утверждают в ЕБА.

Андрей Тамошюнас говорит, что в дальнейшем экспортеры могут дать возмещения дольше. “Если они приобретают продукцию у компании-плательщика НДС, а ее налоговую накладную блокируют, то и экспортер не может показать НДС, который ему нужно возместить”, —  пояснил эксперт.

То есть, получается двойной интерес. С одной стороны, “заморозка” денег бизнеса (который не получает налоговый кредит, следовательно, должен платить больше налогов), с другой — заработок для нечистых на руку налоговиков.

То есть, у государства появляется возможность, хоть и временная, аккумулировать в бюджете больше средств. Но в последующем это может обернуться, наоборот, снижением налоговых поступлений – как за счет того, что бизнесу придется возвращать излишне уплаченные суммы, так и из-за закрытия предприятий и их ухода в тень.

СТРАНА

АО «Кравец и Партнеры»

Об этом в комментарии ГолосUA сообщил адвокат Ростислав Кравец.

«Эта процедура была внедрена еще до этого постановления НБУ. В финансовое учреждение, где открыт счет, приходит постановление частного исполнителя либо суда об аресте этого счета. Владельцам счета могут сообщать, а могут не сообщать, что счет заблокирован из-за долга… тут тоже довольно интересная ситуация. То есть физлицо не сможет пользоваться этим счетом и уже в банке выясняет, почему счет заблокирован, заморожен», — говорит юрист.

Р.Кравец уточнил, что при взыскании средств со счета путем блокировки частный исполнитель не увидит общую сумму, которая есть на банковском счету. Но для разблокировки счету нужен будет документ из суда.

«В дальнейшем, чтобы разморозить счет, нужно получить соответствующее либо постановление суда, принимающее арест, либо постановление суда, которое отменит постановление частного исполнителя или государственного исполнителя», — пояснил адвокат.

Ранее сообщалось о том, что НБУ определил механизм уведомления банками органа государственной исполнительной службы или частного исполнителя о счетах физических лиц, внесенных в Единый реестр должников. Об этом сообщает «Юрлига».

Соответствующее положение о порядке предоставления банками информации об открытии/закрытии счетов должников в органы государственной исполнительной службы или частных исполнителей утверждено постановлением правления Нацбанка от 18 апреля 2019 года № 60. Оно вступило в силу 19 апреля 2019 года.

Ирина Волконская, ГолосUA

Адвокатская компания Кравец и Партнеры

«Оформлением документов на вывоз груза занимается заказчик, то есть экспедиторская компания, которая в данной ситуации обращается к Госэкоинспекции Южно-Западного региона Черного моря с заявкой на проведение экологического/радиологического контроля транзитного аммиака, предоставляя соответствующие грузовые документы. Действующим законодательством Украины не определены основания для проволочек или задержек в проведении экологического/радиологического контроля груза или отказа в проведении такого контроля», – уточнил адвокат.

Кравец подчеркнул, что действующим законодательством Украины «не предусмотрено законных оснований ни для препятствования Государственной экологической инспекцией Юго-Западного региона Черного моря в загрузке судов, ни в их отправке».

Он напомнил, что по результатам проведения указанного выше контроля ставится отметка о его проведении: штамп на коносаменте – «вывоз разрешен» или «вывоз запрещен».

«В то же время в случае несоответствия или ненадлежащих представленных для проведения экологического/радиологического контроля документов, Госэкоинспекция Юго-Западного региона Черного моря могла бы запретить вывоз груза», – рассказал правозащитник.

Тем не менее, он уточнил, что в настоящее время любых законодательно закрепленных положений или инструкций, которые бы четко определяли действия инспектора Госэкоинспекции в таких ситуациях нет, «поскольку значительное количество нормативно-правовых актов, регулирующих этот вид деятельности, на сегодняшний день потеряли силу».

«…считаю, что в данном случае при возникновении любой опасной ситуации, связанной с простоем груза на территории порта, ответственность и убытки понесут лица, которые необоснованно и безосновательно задержали суда с грузом и по требованию которых произошла задержка», – добавил он.

Как ранее сообщал Hubs, в морском порту «Южный» с 26 января 2018 г., был задержан выход морских судов «Clipper Mars» и «Clipper Venus», «Clipper Odin», «Gas Snapper» с грузом высшей степени опасности – аммиаком.

По имеющейся информации, представители Государственной экологической инспекции в порту «Южный» отказывали в осуществлении экологического/радиологического документального контроля груза, из-за нарушений, якобы допущенных при погрузке со стороны ПАО «Одесский припортовый завод». При этом, претензии к самому грузу или суднам оглашены не были.

В свою очередь в комментарии Hubs первый заместитель директора ПАО «ОПЗ» Николай Щуриков ранее сообщал, что отказ Госэкоинспекции охраны Черного моря в лице инспекторов поста экологического контроля морского порта «Южный» выпускать суда, груженные аммиаком, без объяснения причины, является саботажем, поэтому завод обжаловал действия сотрудников ведомства.

В то же время, в Госэкоинспекции и экоинспекции охраны Черного моря на журналистский запрос Hubs №06/02/2018-3 от 6.02.2018 до сих пор не ответили и никак официально не прокомментировали действия инспекторов в ситуации с ОПЗ, а также причины многодневного блокирования опасных аммиачных грузов.

Дмитрий Дубенский, HUBS

Адвокатская компания Кравец и Партнеры

Украинцы развернули новую судебную войну с банками. Людям приходится отстаивать свое право на поступающие деньги после того, как финансисты стали активно блокировать карточные и другие счета граждан.

«В 2015-2016 годах, действительно, наблюдается значительное увеличение количества блокируемых счетов по причинам подозрения банком своих клиентов причастности к мошенничеству или иным противоправным действиям. И украинцы стали намного активнее оспаривать такие действия в судах. Ряд банков регулярно блокирует счета, а в судах не могут даже пояснить причин такой блокировки», — рассказал управляющий партнер АО «Suprema Lex», адвокат Виктор Мороз.

Подтверждают тенденцию и другие юристы. «Блокировки счетов встречались в прошлом году, а в 2016-ом их стало особенно много. Банкиры стали чаще ссылаться на закон, направленные против финансирования терроризма и отмывания денег. Под него сейчас пытаются все подверстать. Не хочет банк, чтобы крупный вкладчик перевел свои сбережения в другой, вот он и не дает осуществить такой перевод денег. Официальное прикрытие вопиющего беззакония — «мы проверяем деньги на чистоту». Сначала люди чего-то ждали, а теперь им надоело, и они пошли в суды», — отметил старший партнер адвокатской компании «Кравец и Партнеры» Ростислав Кравец.

А банкиры говорят

Юристы напоминают, что новый антиотмывочный закон, вступивший в силу еще в 2015 г., который банкиры стали активно выполнять лишь в 2016-ом (после появления соответствующего постановления Нацбанка) имеет четкий регламент и не может использоваться для огульной блокировки счетов: закон «О предотвращении и противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, финансированию терроризма и финансированию распространения оружия массового уничтожения».

«Осуществляя финансовый мониторинг банки могут заблокировать счет не более чем на два дня, включая день блокировки и основанием для блокировки в данном случае могут быть исключительно операции сомнительного характера на сумму, превышающую 150 000 гривен, например, перечисление средств на анонимный (номерной) счет заграницу или поступление средств с такого счета, зачисление или перевод средств из оффшорных юрисдикций или от резидентов оффшорных юрисдикций, купля-продажа за наличные чеков, предоставление денежного займа резидентом страны, находящейся под международными санкциями за легализацию средств, добытых преступным путем», — объяснил Виктор Мороз.

В тоже время финансисты отмечают, что последние разъяснения, полученные ими от Нацбанка несколько расширяют сферу деятельности пресловутого закона. «Если человек решит обойти ограничение в 150 тыс. грн. обыкновенной разбивкой (ему «упадет» на счет не сразу 150 тыс. грн., а 10 переводов по 15 тыс. грн.), служба финансового мониторинга банка все равно заблокирует счет и будет ждать объяснений», — сказал директор департамента казначейства Евробанка Василий Невмержицкий.

Но он пообещал, что банк тут же откроет человеку доступ к счету, как только получить документальное объяснение законности операции. «Например, если клиент удаленно работает на фрилансе, и предъявит нашему менеджеру трудовой договор с иностранной компанией, от которой он получил средства, то счет будет тут же разблокирован. Для нас важно идентифицировать поступление денег. Банки внедряют политику «Знай своего клиента» — ту, что давно применяют в США и Европе, в которую мы стремимся», — подчеркнул Невмержицкий.

Информация, которую банки собирают от своих клиентов не поддается разглашению. То есть не разглашается по обыкновенному запросу налоговиков или правоохранительных органов. Но наверняка будет передана им, если они получат судебное постановление на ее разглашение. Можно не сомневаться, что если против конкретного фрилансера будет заведено уголовное расследование, то банк выложит перед следователями все карты.

Финансисты открыто говорят, что выполняют судебные постановления. «Финучреждения могут блокировать средства клиента после предоставления постановление суда. Денежные средства на счете блокируются в том количестве, на которое наложен арест. К слову, арест может применяться в качестве взыскания штрафа с должника, исполнения долга, например, выплаты по кредитам, алименты и прочее. Также банк может заблокировать средства клиента по требованию регуляторных органов, например, Минфина или фискальной службы (в случае задолженности по уплате налогов) и т.п.», — рассказал заместитель председателя правления банка Кредит Днепр Андрей Мойсеенко.

Превышение полномочий

Впрочем, случаются и злоупотребления банками своими полномочиями, с которыми нередко сталкиваются даже сами финансисты — блокировкой счета пользуются лишь для того, чтобы выманить человека в банковское отделение. Нужна, например, банку от человека какая-то справка, и чтобы он скорее с ней поторопился и финансист составил свой отчет, тот блокирует клиенту счет.

«Со мной лично был такой случай: у меня в банке еще и ипотека, и по ней требовалось предоставить дополнительную справку, и чтобы я это сделал, мне заблокировали карточный счет. Что совершенно недопустимо. И у меня был неприятный разговор с руководством этого банка, после чего я решил с ним расстаться», — отметил директор Украинской межбанковской ассоциации членов платежных систем ЕМА, член общественного Совета НБУ Александр Карпов.

В таких случаях, рекомендуют оспаривать решения и требовать компенсаций. «Если человек понес ущерб от блокировки счета — ему, например, пришлось плотить штраф за несвоевременную оплату. Или он был за границей и пришлось просить родных отправлять деньги денежным переводов и платить дополнительные комиссии. В случае незаконности блокировки, банк должен возместить человеку все дополнительные расходы. Также рекомендую подавать ходатайство о возмещение морального ущерба. Он определяется при помощи психологической экспертизы, которую нужно отдельно протий. Но, справедливости, ради нужно признать, не каждый суд примет решения о возмещении морального ущерба. Все от судьи будет зависеть», — признал Ростислав Кравец.

Суды — за людей

В целом украинские суды чаще всего становятся на сторону рядовых граждан, чем на сторону банкиров, уверяют юристы. Так что перспективы у людей лучше.

«К счастью, суды в большинстве случаев становятся на сторону клиентов банка и признают блокирование счетов незаконным. Но, для достижения положительного результата необходимо собрать доказательства неправомерности действий банка, в частности, вытребовав из банка пояснения такой блокировки и показав суду, что оснований для такой блокировки не было», — убежден Виктор Мороз

ТОП-6 блокировок счетов

«Страна» обобщила все случаи, при которых финучреждения блокируют сейчас карточные и любые другие счета.

1. Если владелец карточного счета не прошел верификацию, как требует большинство украинских банков (это прописано в карточных договорах). 1-2 раза в год человек должен явиться в банковское отделение с паспортом и идентификационным кодом и пройти повторную идентификацию: сообщить место жительства, работы, сохранение/изменение фамилии и семейного положения. То есть заполнить стандартную анкету.

2. При предъявлении исполнительной службой судебного постановления об аресте счета: арест и блокировка происходят синхронно. Суд может принять такое решение по разным причинам: от случаев неуплаты кредитов до имущественных споров между людьми — от раздела имущества супругов при разводах до неуплаты алиментов.

3. При неуплате человеком налогов: Государственная фискальная служба может обратиться в судебную Исполнительную службу с соответствующим ходатайством, и та может заблокировать любой счет неплательщика.

4. При мошенническом взломе банковского счета извне. Как только банк зафиксирует несанкционированное вмешательство в работу карточного счета, он обязан защитить средства клиента: сначала блокируется счет, после чего финансист связывается с хозяином карты и выясняет, знает ли он о подозрительной операции. Если ее совершил владелец счета, карта разблокируется. В противном случае обычно происходит перевыпуск пластика.

5 Выполнение требований по финансовому мониторингу: принятому в 2015 г. закона «О предотвращении и противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, финансированию терроризма и финансированию распространения оружия массового уничтожения». Счет может быть заблокирован при поступлении на него крупных сумм средств (свыше 150 тыс. грн. или валютный эквивалент этой суммы), или при поступлении большого количества транзакций небольших сумм — например, при 10 поступлениях на счет по 15 тыс. грн. каждая на протяжении одного-двух дней. Также могут блокироваться подозрительные суммы, поступающие из оффшорных зон.

6. При попытке банка обратить на себя внимание клиента. Когда человек не находит времени, чтобы донести в банк тот или иной документ, и финучреждение идет на радикальные меры — закрывает ему доступ к счету. А открывает его только после того, как человек явится в банковское отделение. Это единственный противозаконный случай блокировки из всех вышеперечисленных.

Страна.UA

Адвокатская компания Кравец и Партнеры